芸能界の節税と投資戦略～堅実な方法で財産を守る～

こんにちは！税理士法人YFPクレア　芸能チームです。

個人の確定申告が近くなると、顧問契約をいただいているお客様と決算着地の面談の季節となります。
直近の月次決算の数字を見ながら、今後の売上や経費の動向についてお客様からお話を伺い、今期の収支はどのくらいか、納税額はどのくらいかを予想しながら、お客様と決算の着地点を共有していく面談です。
もちろん、あくまでも予想ですので、これからの数ヶ月で着地点が全く違う場合もありますが、今期のゴールが迫ってくると思うとホッとするような、ワクワクするような、なんとも言えない面談で、私は着地の打ち合わせが好きです((o(´∀｀)o))ﾜｸﾜｸ

この打ち合わせでかなりの頻度で質問されるのが、節税と投資についてのご相談です。

「なにか良い節税方法はありますか？」
「投資しようかと思いますが、おすすめの投資方法はありますか？」

両質問とも、「ありません！」とお答えしています（鬼！）

1. 芸能関係の事業者に関わる「節税」
1.1. 小規模企業共済
1.2. 倒産防止共済（経営セーフティ共済）
1.3. 節税についてのまとめ
2. 芸能関係の事業者に関わる「投資」
2.1. 暗号資産
2.2. FX（外国為替証拠金取引）
2.3. iDeco（イデコ）
3. おわりに

芸能関係の事業者に関わる「節税」

世の中には節税方法としていろいろな手法や商品が紹介されています。

しかしほとんどの場合、利益の先送りの手法か、現法の抜け道を使って行うような取引であるため、いつ抜け道を塞がれても（法改正で使えなくなっても）おかしくないものばかりのようです。

少し前に節税の研修セミナーを受講しましたが、その研修の講師も
「ほんとのところ、有効な節税商品ってないんですよねー」
と、笑いながらおっしゃっていました（苦笑）。

うまい話なんてそーそー転がってはいない！┐(´д｀)┌ﾔﾚﾔﾚ
というのが私の実感です！

あっと驚くような節税方法はないにしろ、地道で堅実で確実な節税方法はありますので、そちらをご紹介します。

小規模企業共済

個人事業主や小規模事業者社長の「退職金」の積立というコンセプトの節税商品です。

何が節税になるかというと、積立金（掛金）全額が確定申告での控除対象となること！
積立金はいずれ、退職金としてもらえるのに、積み立てる時に掛金が全額控除対象となるのは一石二鳥！

しかし、場合によっては元本割れや加入要件などもありますので、加入ご希望の場合は中小機構サイトや顧問税理士への確認が必要です。
小規模企業共済サイト

倒産防止共済（経営セーフティ共済）

取引先が倒産して売掛金の回収ができず資金繰りが困難に陥る場合があります。

この共済に加入して積立をしていると、積立金の範囲内で貸付を受けることができ、資金繰り悪化を一時的に解消することができるという保険的な商品となっています。
この商品も掛金が全額損金になるというところで節税商品としてご紹介しています！

ただし、解約金はその年度の所得となるなど小規模企業共済とは制度が異なるため、加入時には顧問税理士などへ相談されるなど、検討が必要です。
経営セーフティ共済サイト

節税についてのまとめ

以上です。

。。。ジミ。。。(-_-)
ご紹介しておいてなんですが、華々しい「節税商品〜☆彡」とは一線を画した地味なものです。（名前も地味だし。。さすが、お国の制度。。。）

でも、上記２商品ともに国の制度で、掛金を全額控除できることは認められているため、安心安全の節税商品としてご紹介しています。
安心して長いスパンで節税したい方にご参考になれば幸いです。

ご注意！

当たり前ですが、掛金納付の場合はキャッシュが必要です！
キャッシュにゆとりのある場合にご検討いただくようご注意ください！（「キャッシュはないけど積立」はおすすめしていません）

「生活資金が乏しいけど、節税ができるなら積立したい」
とおっしゃるお客様がいらっしゃいますが、両商品とも中長期的な積立の商品です。

一定期間内に解約すると元本割れ（もしくは掛捨て）しますのでご注意を！
（２）では投資についてのお話を致します。
お楽しみに！

芸能関係の事業者に関わる「投資」

【投資は余ったお金で！】

これは、誰もが頭ではわかっていることだと思いますが、「節税になる」「老後の資金のために」など付加価値がつくと、急に判断がにぶくなってしまうようです。まずは今の生活費を見直して、余剰資金が出てきたら、無理のない程度の投資を行いましょう！

特に芸能関係の個人事業主さんは業界内で情報がいろいろと飛び交っているのか、暗号資産やFX などの話を伺います。
暗号資産もFXも決して安定的で簡単な商品ではありませんので、もし活用するのであれば、ご自分で勉強してから投資することを強くおすすめします。

それでは、暗号資産とFX取引の税務処理について、個人の確定申告の場合に特化してお話します。

暗号資産

個人の確定申告の場合は、利益確定したら申告が必要となります。
益が出たら雑所得として課税されますが、損失の場合は損益通算や損失の繰延べはできません。
国税庁のサイト　暗号資産に関する税務上の取扱い及び計算書について（令和4年12月）

FX（外国為替証拠金取引）

個人の確定申告の場合、利益が出たら雑所得となります。

事業所得とは区分して課税されるため、税率は所得税15％、復興税2.1％、地方税5％で計算されます。
損失は損益通算できませんが、申告時にしかるべき手続きをした場合は翌年以後3年間の繰り越しが可能で、FXで利益が出た時に相殺できます。（一定の要件があります）
国税庁のサイト　外国為替証拠金取引(FX)の課税関係

暗号資産もFXも当たれば大きいですが損失も大きいので、ご注意ください。
次に、個人の確定申告の時に節税として利用できる投資制度をご紹介します。

iDeco（イデコ）

個人型確定拠出年金で、国が用意した私的年金制度です。指定の金融機関で申し込むことができます。

掛金は全額控除、投資利益は非課税、将来受け取るときも退職所得控除や公的年金控除が受けられるため、とても優遇された制度といえます。
しかしあくまでも投資のため、元本割れなど損失になる場合もあります。
そして、例外はありますが、基本は60歳になるまで受給できません！
iDeco公式サイト

以上となります。

おわりに

最後に投資をしている皆さんにお願いです。

投資している場合は、必ず顧問税理士にその旨をお伝え下さい！

申告書に記載しないと損金繰延べなどのメリットが受けられなかったり、利益が出ている場合は申告漏れとして追徴される場合があります。
投資しているかどうかは、ご本人にしかわからないことです。
税理士も申告書作成時には必ずご本人に確認するとは思いますが、申告漏れのないよう、お互いで注意できればと思います。